La casi nula deducción de los consumos en restaurantes, repercute al fisco en la recaudación.

Las propinas por consumos en restaurantes en la mayoría de los casos se entregan en efectivo lo que repercute en la recaudación del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Esto es así porque al no poder llevar control sobre las mismas es imposible considerarlas como ingreso gravados para el ISR a cargo de la persona que las percibe. Aunado a ello los límites de la deducibilidad en estos gastos también tienen un efecto negativo para la recaudación, ya que desincentiva el pago con tarjeta de crédito.

El criterio normativo del SAT 43/ISR/N precisa que de conformidad con los artículos 94 y 96 de la LISR y 346 de la LFT, las propinas que sean concedidas a los trabajadores deben considerarse como un ingreso acumulable, consecuentemente el patrón debe efectuar la retención del ISR correspondiente.

No obstante como en la práctica el patrón no puede llevar un control de las propinas recibidas por su personal en efectivo, no puede efectuar la retención de impuestos respectiva. Contrario a lo que sucede con aquellas que se incluyen en el comprobante fiscal y son pagadas con tarjeta de crédito o débito, en donde sí es posible controlarlas y retener el impuesto correspondiente.

Sin embargo como el artículo 28 fracción XX de la LISR contempla una escasa deducción de los consumos en restaurantes (indica que no son deducibles en un 91.5%) los comensales solicitan a estos establecimientos no incluir la propina en el comprobante, y optan por pagarla en efectivo.

Ante esta problemática valdría la pena que la autoridad considerará prever una deducción mayor para esta clase de consumos, para así detonar una inclusión mayor de las dádivas en los comprobantes fiscales.

Aun con la reforma fiscal es marcada la debilidad de la recaudación en nuestro país.

La carga o presión tributaria en México permaneció relativamente establece en los últimos 70 años, afirma Carlos Tello Macias en el estudio “Sobre la baja y estable carga fiscal en México”, publicado por la Comisión Económica para América Latina (CEPAL).

México se ubica en torno al 9.5% del Producto Interno Bruto (PIB), muy por debajo de los países de América Latina con similar desarrollo económico como Argentina (37%) y Brasil (35%).

Las causas que explican la baja carga fiscal mexicana, misma que parece más aguda ante la reducción de recursos petroleros, se resume en los siguientes puntos.

1. La falta voluntad del gobierno para proponer una real reforma tributaria. Esta inacción tiene su raíz en la oportunidad del Estado mexicano de obtener recursos de fuentes de financiamiento como la deuda externa y su dependencia marcada de los ingresos petroleros
2. La poca eficaz y eficiente administración tributaria. Existen grandes niveles de evasión y elusión fiscal, esto independientemente de las acciones del Estado mexicano para ser más eficiente, entre ellas el uso de medios electrónicos para simplificar el pago de impuestos y su fiscalización
3. El amparo en materia impositiva ha restado fuerza a la autoridad fiscal, y no en todos los casos beneficia a la mayoría de causantes
4. La existencia de regímenes o estímulos fiscales especiales a ciertos sectoreserosiona la base tributaria, además de que existe un amplio otorgamiento de facultades discrecionales del Ejecutivo para establecer, mediante decreto, exenciones o condonaciones
5. La percepción negativa por los ciudadanos del uso y manejo honesto del gasto público
6. Existe un reducido número de impuestos con el que el Estado mexicano grava a sus ciudadanos (básicamente ISR e IVA)
7. El impuesto predial, el gravamen más significativo de las entidades federativas, tiene una baja recaudación, ya sea por la falta de capacidad administrativa de dichas entidades o por los diferentes tratamientos especiales
8. El tamaño de la economía informal reduce considerablemente la base tributaria
9. La poca seguridad jurídica que se genera ante la inestabilidad de las normas, ejemplo la miscelánea fiscal
10. Las pocas facilidades administrativas para el cumplimiento de obligaciones tributarias

Como se ve existen varios puntos que se deben trabajar para lograr una real y auténtica reforma fiscal, que se ve lejana de lograr si no existe una participación real de la sociedad.

En momentos en que los mercados han tocado o se encuentran cerca de máximos históricos, uno podría sentir que invertir es más fácil que nunca. Durante tiempos como estos, es crucial prestar atención a lo que uno debe evitar hacer.

¿Cómo se convierte uno en un mejor inversionista? Aprenda los principios fundamentales. Estudie a los maestros. Busque consejos de calidad.  Sin embargo, algunas de las operaciones más importantes de la inversión son los actos que uno no realiza, los pronósticos que uno no lee, los consejos que ignora y los sentimientos que rechaza.

A continuación, nueve errores que debe evitar:

01.- Sentir demasiada certeza. Pensar que uno “sabe” lo que va a pasar con una acción, o el mercado, lo colocará en la vía rápida hacia el arrepentimiento. No hay certezas en los mercados, solamente probabilidades. Es mucho mejor confiar en alguien que dice que hay una probabilidad de 60% de que un mercado aumente este año que en alguien que lo garantiza.

El cementerio de las malas decisiones de inversión está lleno de gente que no dejó un margen para el error en sus pronósticos.

02.- Extrapolar el pasado reciente al futuro. La gente tiene un deseo incontrolable de pronosticar, y a la mente le encanta seguir el camino de la menor resistencia. El pronóstico más fácil, y a menudo más común, es dar por hecho que el futuro se asemejará al pasado reciente.

Después de que las acciones suben —como ha ocurrido recientemente— los inversionistas suponen que seguirán creciendo. Después de que las acciones caen —como ocurrió en 2008, después de que Lehman Brothers se declaró en bancarrota— extrapolan y proyectan mayores descensos.

Esto podría funcionar durante un tiempo, pero los puntos de inflexión del mercado tienden a ocurrir cuando la convicción de que un mercado alcista o bajista continuará se encuentra en su punto máximo. Aunque los pronósticos se trazan en líneas rectas, la historia avanza en ciclos y saltos repentinos.

03.- Personas que venden productos financieros por comisión. Como dice el dicho, “Nunca le preguntes a un peluquero si necesitas un corte de pelo”. La respuesta es sumamente predecible. Asimismo, nunca le pregunte a un corredor que trabaja por comisión si comprar o vender un producto financiero es una buena idea.

El interés personal es una de las fuerzas más poderosas en el mundo y puede influenciar a personas que normalmente serían buenas y honestas a colocar su billetera antes de la suya. La asesoría financiera exclusivamente por tarifa fija (y por tanto, sin comisión) es la mejor opción en la mayoría de los asuntos financieros.

04.- Sentirse más inteligente tras un alza del mercado. Todos adoran un mercado alcista. Se puede ganar dinero sin mucho esfuerzo. Pero ese sentimiento puede ser peligroso, ya que aumenta su confianza más que su habilidad.

Si ha tenido un gran desempeño como inversionista en los últimos cinco años, deje su ego a un lado. Casi a todo mundo le ha ido bien. La verdadera prueba de la destreza del inversionista es la manera como reacciona a momentos de pánico y tensión.

05.- Sentirse como víctima tras una caída del mercado. Después de toda caída grande del mercado vienen las acusaciones. La gente le echa la culpa a Wall Street, a los operadores de alta frecuencia, a los políticos y a los corredores bursátiles. Lo cierto es que todas las personas que tienen acciones se han inscrito en un juego con una historia de repetidos colapsos, desplomes, retiradas y mercados bajistas. Es a norma.

Entre más víctima se sienta tras una caída en el mercado, será menos propenso a aprender cuán inevitables y normales son estas caídas. Aprenda más y quéjese menos, y tendrá mejores resultados a largo plazo.

06.- Impaciencia. La inversión requiere, más que nada, paciencia y disciplina. Pero a menudo atrae a los impacientes e impulsivos.

Los mercados tienden a producir retornos sólidos a largo plazo, pero el deseo de hacer avanzar a esos retornos y ganar más dinero en el momento, hoy mismo, ha causado más miseria y remordimiento que quizás ninguna otra cosa en este negocio. Extender su horizonte temporal es una de las mejores cosas que alguien puede hacer para mejorar sus resultados de inversión.

07.- Dejar que sus perspectivas políticas guíen sus decisiones de inversión. No permita que sus perspectivas políticas influencien sus decisiones de inversión. Por supuesto, deje que sus valores orienten sus selecciones, invirtiendo, por ejemplo, en energía ecológica, o evitando a empresas tabacaleras. Pero tome en cuenta que los mercados al final de cuentas son impulsados por las ganancias corporativas de largo plazo, mientras que la política al final de cuentas es impulsada por el ciclo electoral de dos años.

08.- Preocuparse de cosas que no puede controlar. No tiene control sobre lo que la Reserva Federal hará en el futuro, quién ganará las próximas elecciones, o si una empresa cumplirá con sus expectativas de ganancias, las decisiones de producción petrolera de la OPEP o el informe laboral del próximo mes.

Por otro lado, si tiene control sobre sus propias expectativas, distribución de activos, reacciones a la volatilidad del mercado, y la gente que elige escuchar para recibir consejos financieros. Utilice el tiempo y energía que dedica a la primera para mejorar la segunda.

09.- Negarse a cambiar de opinión cuando los hechos cambian. Entre los expertos financieros, se otorgan puntos por seguridad y consistencia. La gente adora a los expertos que golpean la mesa y predicen el futuro sin titubear ni un poco. En efecto, en 2013, dos estudiantes de estudios avanzados en economía de la Universidad del Estado de Washington mostraron que la seguridad superaba a la precisión al evaluar la popularidad de las predicciones de expertos.

Aunque la consistencia y la seguridad son entretenidas, la humildad y la mente abierta ofrecen mejores consejos. El analista que no teme decir “no sé” y “he actualizado mis pronósticos ahora que la información ha cambiado” quizás nunca sea popular, pero es al que debería escuchar.

Los mexicanos adeudan en promedio entre 4,000 y 16,000 a su tarjeta de crédito, los ‘tarjetazos’ pueden contribuir a generar un desastre financiero a temprana edad, te presentamos los 10 desatinos que los jóvenes cometen más frecuentemente con su economía. 

¿Usas tu tarjeta de crédito a la menor provocación?, ¿te detienes a pensar si puedes cubrir el gasto de ese ‘tarjetazo’?

Los jóvenes son arriesgados e intempestivos por naturaleza. Actuar por impulso es una característica de las personas que recién se integran a la vida independiente, pero ser impulsivo en materia financiera puede implicar algunos riesgos.

En promedio, los usuarios de tarjetas de crédito en México adeudan cada mes entre 4,000 y 16,000 pesos, según datos del Banco de México (Banxico).

El ingreso promedio mensual de los profesionistas ocupados del país es de 10,334 pesos, según datos del Observatorio Laboral del cuarto trimestre de 2014. Además, 60% de los profesionistas en México no ahorra para su retiro, de acuerdo con la última encuesta sobre la preparación de los profesionistas ante el retiro realizada por OCCMundial.

Por ello, la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financiero (Condusef) identificó y compartió en un artículo con 10 de los principales desatinos que los jóvenes tienen con su economía.

Errores juveniles

Te presentamos 10 fallas que cometen los jóvenes, según de Condusef, cuando comienzan a percibir ingresos:

1. Mal uso de la tarjeta de crédito.  No es una fuente inagotable de crédito. Se trata de dinero que deberás reponer o sumará intereses mensuales si incumples el pago a tiempo de tu deuda con la institución bancaria.

2. Nunca realizar un presupuesto. Si es tu caso, elabora un presupuesto con todos los gastos, desde lo grandes como tu renta hasta los pequeños como las botellas de agua y transporte diario. Si no sigues esta indicación u dinero se irá y no sabrás cómo pasó.

3. Gastos incontrolables.  Con los primeros sueldos quieres comprar lo que sea, celebrar con los amigos y a veces no llegas a la siguiente quincena. El ahorro debe ser parte de esa rutina, es la única manera de transitar la juventud de manera exitosa y sana.

4. Meses sin intereses. Haces gastos elevados porque tienes la certeza de poder cubrir las mensualidades. En el largo plazo, las deudas superan tus ingresos y comienzas a endeudarte.

5. Pagar  el mínimo del plástico. La facilidad económica  de pagar el mínimo sólo aumentará los intereses y el tiempo para que liquides la deuda. La Condusef recomienda que pages el doble del pago mínimo, además de que apuntes tu fecha de corte y de pago para que planees mejor tus compras.

6. No establecer planes a largo plazo. Aunque no puedes planear toda tu vida, sí puedes plantear metas a distancia. Antes de gastar de forma innecesaria, define qué porcentaje de tu salario será destinado para comprar un automóvil o ahorro para maestrías.

7. Evitar el historial crediticio.  El pánico al crédito nos orilla a no utilizarlo, pero si en el futuro planeas solicitar un préstamo bancario y tarjetas de crédito, pagarás tasas más altas y te será más difícil acceder a estos servicios.

8. Creer que eres eterno.Los eventos desafortunados pueden ocurrirte o a algún familiar cercano. Esta idea puede ocasionarte fuertes problemas financieros si no cuentas con un seguro que cubra alguna emergencia. Evita que un mal momento se convierta en una fuerte deuda.

9. Adquirir deudas ajenas. Si algún amigo o familiar te pide ayuda financiera, te sentirás comprometido a auxiliarlo. No es malo que quieras hacerlo, pero antes analiza si no pones en riesgo el balance de tus finanzas.

10. No invertir en ti. Siempre es bueno continuar con tu formación académica. Un idioma o diplomado que te guste puede ser una opción buena para tu futuro profesional y aumentar tu competitividad es una de las mejores inversiones, si tienes la oportunidad, en vez de gastar en un ataque de compras, mejor considera pagar tu primer semestre de posgrado o primer nivel de idiomas, la ganancia puede ser mayor.

Aumento en el ISR, recibos digitales de nómina y límite a las deducciones son algunos de ellos; los contribuyentes ya no podrán usar su FIEL para timbrar sus comprobantes fiscales.

La Reforma Fiscal de 2014 trajo algunos cambios para las personas físicas, entre ellos el límite en deducciones, el aumento de Impuesto Sobre la Renta, la recepción y envío de comprobantes fiscales digitales (CFDI) de nómina y adicionó este año la obtención de certificados de sellos digitales para quienes emiten facturas.

Si eres un contribuyente que obtiene ingresos por honorarios, arrendamiento y salarios, pon atención:

1. Certificado de Sello Digital (CSD)

El 3 de marzo de este año, la Secretaría de Hacienda publicó en el Diario Oficial de la Federación una modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal, en la que especifica que las personas físicas ya no podrán usar su Firma Electrónica (FIEL) para timbrar sus comprobantes fiscales digitales (CFDI) si emiten facturas digitales a través de un Proveedor Autorizado de Certificación (FAC).

“El Certificado de Sello Digital es un documento que sirve para autentificar que quien emite la factura está registrado ante el SAT”, dijo la asesora fiscal del despacho Vázquez Landeros, Raquel Aguilar.

Para tramitar tu CSD será vía electrónica y sólo deberás hacerlo una vez.

“Un paquete que incluya 200 facturas timbradas, podría tener un costo de 600 pesos con un PAC”, dijo Aguilar. A través del “Servicio gratuito de generación de Factura Electrónica (CFDI)” que ofrece el SAT, los contribuyentes sí podrán seguir usando su FIEL.

2. Recibos de nómina electrónicos

Si tienes empleados a tu cargo será necesario que les entregues recibos de nómina electrónicos. Para obtenerlos de manera gratuita ingresa con tu RFC y contraseña o FIEL a la aplicación Mis Cuentas del portal del SAT, captura la información en el apartado de Nómina y los datos de tu empleado en el apartado de Trabajador (esta información sólo se capturará una vez).

Después, selecciona la opción de Generar factura nómina. También puedes hacerlo a través de un PAC, pero tendrá un costo extra.

3. Aumento de la tasa del ISR

La Reforma Fiscal trajo para las personas físicas el aumento de la tasa del ISR. En la declaración anual del 30 de abril, los contribuyentes que tengan ingresos por 3 millones de pesos anuales o más, pagarán la tasa superior del ISR topada en 35%.

“La justificación a este aumento fue que aquel que gane más debe pagar más impuestos al fisco”, dijo Raquel Aguilar. Las tarifas y tasas se pueden consultar aquí.

4. Prepara tus deducciones

Hay dos tipos de deducciones, las primeras derivan de los gastos que genera la propia actividad económica de las persona física por honorarios como adquisición de mercancías, materias primas, gastos, inversiones, intereses, cuotas al IMSS, pagos efectuados por impuestos locales, según el artículo 103 de la Ley del ISR. Para esas deducciones no hay monto límite.

En el caso de personas físicas por arrendamiento, puede deducir predial, mantenimiento, intereses reales, seguros e inversiones, según el artículo 115 de la Ley del ISR.

El segundo tipo son las deducciones personales, que se especifican en el artículo 151 de la Ley del ISR, y tienen un límite del 10% de los ingresos del contribuyente o cuatro salarios mínimos generales elevados al año de acuerdo la zona geográfica respectiva (93,104.20 y 98,243.40 pesos). “Aquí será válido el monto que resulte menor”, explicó el presidente de Impuestum, Rubén Herrero.

Entre estas deducciones están las colegiaturas, gastos funerarios, seguros, intereses hipotecarios y honorarios médicos.

Calcular impuestos es una tarea complicada y más cuando se intenta deducir lo más posible, por eso estos puntos te ayudarán a que tu pago no sea tan elevado.

La fecha para presentar tu declaración fiscal correspondiente a 2014 se acerca. Aunque el pago de impuestos es una obligación, también tienes el derecho a deducir algunos gastos que hiciste, de tal forma que tu contribución al Estado sea justa y equitativa.

De acuerdo con Ernest Haiat Khabie, vicepresidente de la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México, “la deducción se puede definir como la concesión que dan las autoridades para restar de los ingresos ciertos gastos, de tal forma que la base de tributación neta es menor”.

Existen dos tipos de deducciones:

► Aquellos gastos o inversiones que hace el contribuyente dependiendo la actividad económica que realiza para generar ingresos.

► Gastos personales que se realizan, independientemente de la actividad a la que se dedique el contribuyente para generar ingresos. Este tipo de deducciones solo lo pueden hacer las personas físicas.

Te recomendamos leer: Infografía: Domina tu declaración anual

En la Ley del Impuesto Sobre la Renta, en el Artículo 151, señala que las personas físicas residentes en el país pueden deducir ocho tipos de gastos personales, y son los siguientes:

1. Gastos médicos, dentales y hospitalarios

Se refiere a los gastos realizados por honorarios médicos y dentales, así como hospitalarios, ya sea para tu propia atención, para la de tu cónyuge o la persona con la que vivas en concubinato y para tus ascendientes o descendientes en línea recta (abuelos, padres, hijos, nietos…), siempre que dichas personas no hayan percibido durante 2014 ingresos iguales o superiores a un salario mínimo general anual del área geográfica a la que perteneces.

Estos gastos debieron ser pagados a través de cheque nominativo, transferencia electrónica o tarjeta de crédito/débito de alguna cuenta bancaria que esté a tu nombre. Si debiste pagar en alguna población o zona rural sin servicios financieros, la autoridad te libera de esta comprobación.

También puedes deducir el importe pagado por el alquiler o compra de aparatos de rehabilitación, análisis y estudios clínicos, prótesis, incluyendo lentes ópticos graduados hasta por un monto de 2,500 pesos (siempre y cuando se describan las características en elcomprobante o se cuente con diagnóstico de un oftalmólogo u optometrista).

Es importante aclarar que las medicinas que se compran directamente en las farmacias no son deducibles, salvo cuando el paciente esté hospitalizado y se incluyan en la factura correspondiente.

2. Gastos funerarios

Los gastos que hayas realizado para pagar gastos funerarios de tu cónyuge/concubino, así como tus ascendientes y descendientes directos, hasta por un salario mínimo general anual del área a la que perteneces.

3. Donativos

Los donativos que realices a entidades (públicas o privadas) autorizadas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para recibirlos.

Esta deducción está limitada hasta el 7% de los ingresos acumulables que hayan servido de base para determinar el impuesto que pagaste en el ejercicio de 2013.

4. Intereses reales de créditos hipotecarios

Si estás pagando una hipoteca, a la tasa de interés que pagaste el año pasado le restas lainflación de 2014 (4.08%) , y el resultante es el monto que puedes deducir. Por ejemplo, si tu tasa de interés es de 11% entonces queda de la siguiente forma:

11.00 – 4.08 = 6.92% tasa real a deducir

Para esto, la institución financiera que te dio el crédito debe darte un comprobante en donde conste el monto de intereses reales y nominales pagados en 2014.

5. Aportaciones complementarias para el retiro

Al depositar en tu subcuenta de ahorro complementario de tu Afore, puedes deducir hasta 10% de tus ingresos, esto sin exceder cinco salarios mínimos generales anuales de tu área geográfica.

Hay que aclarar que este beneficio únicamente aplica si el dinero cumple el requisito de permanencia para el plan de retiro; es decir, que solo lo tomes al momento del jubilarte.

6. Primas de seguros

El pago de las pólizas de seguros de gastos médicos complementarios o independientes que contrates, cuyos titulares sean tú y tu cónyuge/concubino, así como tus ascendientes y descendientes en línea directa.

7. Colegiaturas y transportación escolar

Puedes deducir hasta el monto señalado en el siguiente tabulador, dependiendo del nivel educativo en el que se encuentre tu hijo:

Si tu hijo cambia de nivel educativo durante el año del ejercicio a declarar, puedes aplicar el límite con el monto mayor.

En caso de que tengas dos o más hijos, puedes deducir de cada uno hasta el límite establecido en su nivel educativo correspondiente. Por ejemplo, si tienes un hijo en primaria y otro en secundaria, el monto total de deducción sería 32,800 pesos.

Para hacer efectivo este beneficio, debiste haber hecho tu pago por medios electrónicos o a través de cheque nominativo de una cuenta a tu nombre, además de contar con el comprobante de pago correspondiente.

En cuanto al pago de transporte escolar, éste debe ser obligatorio o que se incluya en lacolegiatura para todos los alumnos de la escuela, y se señale por separado en el comprobante correspondiente.

8. Pago de impuestos locales por ingresos

Se refiere al gravamen que establezca una entidad federativa o el Distrito Federal en los ingresos por salarios, siempre que la tasa del impuesto no exceda a 5%.

¿Quiénes pueden hacer estas deducciones?

Estas deducciones las puede presentar cualquier persona física que esté obligada a presentar su declaración anual, ya sea porque tienen ingresos por servicios profesionales o por actividad empresarial; porque sus ingresos superan los 400,000 pesos (aun siendo asalariado); porque tiene dos o más fuentes de ingresos; o porque obtuvo ingresos por concepto de intereses reales excedan de 100,000 pesos.

Las personas asalariadas con ingresos menores a 400,000 pesos, o con ingresos por intereses reales por debajo de 100,000 pesos, tienen la opción de presentar su declaración y hacer estas deducciones, de tal forma que su base gravable sea menor y así obtener un reembolso por parte del SAT.

En este caso, debieron informar a su patrón antes de que concluyera el 2014, para que éste les entregara los comprobantes de los pagos provisionales mensuales.

Hacienda te devuelve…

“Una vez que se presenta la declaración anual, la autoridad deberá valorar la información contenida y estaría obligada a devolver los saldos a favor en un plazo máximo de 40 días a partir de la fecha en que se presentó la obligación”, señala el vicepresidente de la Comisión de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México.

Es importante señalar que únicamente procederá tu reclamo de devolución de saldo a favor, si presentaste todas las declaraciones informativas parciales y pagos provisionales a tiempo.

Esto solo aplica si tienes la obligación de hacerlo de manera mensual. Si no tienes esta obligación, solo tienes que presentar la declaración anual, presentando los comprobantes de las declaraciones informativas presentadas por tu patrón.

Cuida que todas las deducciones que presentes cuenten con los documentos de comprobación que cumplan los requisitos establecidos por la autoridad fiscal.

“Cabe aclarar que para el ejercicio de 2013 no hubo una limitación general en cuanto al monto a deducir, de tal forma que solo estabas restringido a los límites establecidos para cada tipo de deducción. Pero para el ejercicio de 2014 (es decir, la declaración que debes presentar en abril de 2015), el monto general de deducciones personales sí está limitado hasta cuatro salarios mínimos generales al año o el 10% de los ingresos acumulables en el año, el que resulte menor”, especifica Haiat Khabie.

Así que ya sabes: si hiciste pagos en 2014 que pueden ser deducibles, presenta tu declaración y pide tu devolución a Hacienda.

¿Ya presentaste tu declaración de impuestos? ¿Qué dificultas has tenido para preparar tu declaración? ¿Las nuevas disposiciones te han complicado o facilitado la presentación de la Declaración Anual?

El reparto de utilidades es el derecho constitucional de los trabajadores para recibir una parte de las utilidades generadas en la empresa donde laboran, conforme a la declaración anual que presenten ante las autoridades fiscales.

Tienen derecho al reparto de utilidades todos los trabajadores que laboran al servicio de un patrón, excepto:

• directores, administrativos y gerentes generales.
• Socios y accionistas.
• Trabajadores eventuales que hayan laborado menos de 60 días al año que corresponde el año del pago de utilidades.
• Profesores, técnicos y otros qué mediante el pago de honorarios presten servicio sin existir una relación de trabajo subordinado, y trabajadores domésticos.

Las utilidades las deben pagar las personas morales (empresas) entre el 1 de abril  y el 29 de mayo.

Las personas físicas deben de pagar las utilidades entre el 1 de mayo y el 29 de junio.

El plazo para cobrar el reparto de utilidades es un año, a partir del día siguiente en que el patrón tiene la obligación de pagarla.

Si, exclusivamente sobre la cantidad que exceda el equivalente a 15 días el salario mínimo general de la zona económica que te corresponda.

El monto de la participación de utilidades no puede exceder de un mes de salario si prestas tus servicios a personas cuyos ingresos deberían exclusivamente de trabajo, o que se dediquen al cuidado de bienes que produzcan rentas o al cobro y sus intereses.

Si la empresa no te da lo que  por Ley te corresponde. Envía un correo a la dirección general de inspección federal de trabajo, de la secretaría del trabajo y previsión social

inspeccionfederal@stps.gob.mx

Más información

Procuraduría Federal de la Defensa del Trabajo

01 800 71 72 942
01 800 91 17 877

orientacionprofedet@stps.gob.mx

1) Son respetuosos a las reglas. Los Contadores deben ajustarse a normas de contabilidad estrictas. Si te gustan las reglas, un Contador puede ser tu pareja perfecta.

2) Los Contadores son buenos para encontrar Paraísos Terrenales, sobre todos algunos llamados “Paraísos fiscales”.

3)  Los Contadores conocen tan bien las reglas que pueden hacer que funcionen para vos.

4) Los Contadores tienen que estar aprendiendo y actualizando su base de conocimientos por lo que su cerebro tiene el training perfecto para mantenerse joven.

5)  Los Contadores no tienen miedo al compromiso. (Si durante tanto tiempo mantuvieron el compromiso con la contabilidad y los impuestos, alguien puede dudar de su compromiso?)

6) Tendrás tiempo libre para vos. Luego de convivir durante una temporada de liquidaciones anuales lo podrás comprobar.

7) Los Contadores suelen dilucidar los problemas más extraños. Con el “expertise” que adquieren interpretando las normas impositivas cualquier problema es de fácil resolución.

8) Los Contadores son “financieramente responsables”. Si tus aspiraciones son la previsión y el ahorro, no busques más.

9) ¿Tienes un secreto? Quédate bien tranquila, los Contadores son dignos de confianza, fiables y pueden manejar la información confidencial.

10) Los Contadores manejan a la perfección la técnica de las Entradas y Salidas.

11) Los Contadores no son celosos de las ex relaciones de su pareja porque sabe que ellas son errores de ejercicios pasados.

12) Los Contadores saben lograr en su vida el punto de equilibrio lo que implica que quienes convivan con ellos lograran conseguir en buen balance en su vida.

El SAT envió 8.7 millones de correos electrónicos a los contribuyentes, con el objeto de que cumplan con el pago de sus impuestos correspondientes.

La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) señaló 10 malas prácticas del Servicio de Administración Tributaria (SAT), las cuales dejan indefensos a los contribuyentes que pagan impuestos.

Según la Procuraduría, el SAT recaudó 4,000 millones de pesos (mdp) en el primer trimestre mediante la persuasión que uso sobre los contribuyentes para el cumplimiento de sus obligaciones.

El SAT envió 8.7 millones de correos electrónicos a los contribuyentes, con el objeto de que cumplan con el pago de sus impuestos correspondientes.

La persuasión por esa vía tuvo su recompensa, ya que por esas solicitudes el fisco logró captar 1,500 mdp, lo que la convirtió en una plataforma redituable.

Aquí las 10 malas prácticas del SAT en recaudación persuasiva.

1. Citar en sus oficinas al contribuyente, incluso por teléfono, para que aclare “inconsistencias” respecto a uno o más ejercicios, usando como fundamento expresiones abstractas y genéricas, como que se detectaron “comportamientos atípicos”.
2.  Comunicar al contribuyente en esas citas, únicamente de manera verbal, las presuntas irregularidades.
3. Presionar al contribuyente a firmar una declaración en la que se compromete a autocorregirse.
4. Impedir el acceso a los asesores del contribuyente cuando es citado en las oficinas de las autoridades.
5. Citar preceptos legales que contemplan procedimientos que no se llevan a cabo. Ejemplo: en las cartas invitación por depósitos en efectivo se cita el fundamento legal de la discrepancia fiscal, sin que la autoridad haya llevado a cabo dicho procedimiento.
6. No exponerle al contribuyente en forma comprensible cómo puede aclarar su situación.
7. Señalar a su arbitrio el plazo perentorio para atender la “invitación”.
8. Solicitar copiosa información y documentación fuera de facultades de fiscalización.
9. Adjuntar a dichas solicitudes formatos no oficiales diseñados por la propia autoridad, trasladando prácticamente al contribuyente la carga de auto auditarse.
10. Notificar propuestas de pago a los contribuyentes sin precisarles las causas y el método por el que se determinaron.

La Prodecon emitirá en breve un Análisis Sistémico para sugerir a las autoridades fiscales adoptar un protocolo que norme los procedimientos de cobro persuasivo que está llevando a cabo.

Los contadores siempre van al cielo

Se murió un contador y se fue a las puertas del Cielo.

Sabido es que los contadores por su honestidad siempre van al cielo. San Pedro busco en su archivo, pero últimamente andaba un poco desorganizado y no lo encontró en la maraña de papeles, así que le dijo: ‘Lo lamento, no estas en listas…’.

De modo que el contador se fue a la puerta del infierno y le dieron albergue y alojamiento inmediatamente. Poco tiempo paso y el contador se canso de padecer las miserias del infierno, y se puso a mejorar las condiciones allí imperantes.

Con el paso del tiempo, ya tenían productividad absoluta, sistematización de los circuitos administrativos, ahorro en los sistemas de calefacción (que permitieron adquirir sistema de monitoreo de cenizas, aire acondicionado, inodoros con drenaje, escaleras eléctricas, equipos electrónicos, redes de telecomunicaciones, programas de mantenimiento predictivo, sistemas de control visual, sistemas de detección de incendios, termostatos digitales, etc., etc., etc.) y el Contador se hizo de muy buena reputación.

Un día Dios llamo al Diablo por teléfono y -con tono de sospecha -le pregunto: ‘¿Y, como estas por allí en el infierno?”

¡¡Estamos a todo trapo!!! Tenemos ISO 9001, productividad absoluta, sistematizados los circuitos administrativos, aire acondicionado, inodoros con drenaje, redes de telecomunicaciones, programas de mantenimiento predictivo, sistemas de control visual, sistemas de detección de incendios, termostatos digitales, Internet, etc. y lo que es impagable es que cuando tengo un problema de cualquier tipo, pero de cualquier tipo lo llamo (no importa ni la hora ni el día) y le paso el problema a el para que se ocupe y lo resuelva. Además lo hago culpable de cuanta cagada yo me mande y repercuta en la Organización, y el tipo siempre ahí, escuchando y aconsejando mejor que un psicólogo, y encima le pago mal, tarde.

No se cual será la próxima sorpresa del contador!’.

¿Qué?, ¿QUE?!. Tenés un CONTADOR allí??

Eso es un error, nunca debió haber llegado ahí un Contador.

Los contadores siempre van al cielo, eso esta escrito y resuelto ya.? Me lo mandas inmediatamente!.

¡Ni loco!. Me gusta tener un contador en la organización… y me voy a quedar con el eternamente’. Mandamelo o TE DEMANDARE!!…’.

Y el Diablo, con la vista nublada por la tremenda carcajada que soltó, le contesto a Dios: Ah Si??, y por curiosidad…¿DE DONDE CARAJO VAS A SACAR UN ABOGADO?.